ISO9001认证--财务控制程序

ISO9001认证--财务控制程序
1.0目的：
做好记帐、算帐、报帐工作，保管好财务档案资料。
2.0范围：
公司内所有财务数据处理。
3.0权责：
制订和完善财务管理制度，负责公司资金调度和管理，负责建设、执行、监督、指导、审
计财务工作。
4.0定义：（略）
5.0内容：
5.1接收销售单：
5.1.1接收销售员交来的要出库的《销售单》；
5.1.1.1根据《销售单》内容进行查帐；
a)与销售单要求相符的情况下签字确认，并系统入草稿后转交仓库。
b)与销售单要求不相符合的情况下退《销售单》业务部相关业务员。
5.1.1.2接受仓库已发货的《销售单》并根据《销售单》的收款要求进行收款。
a)在《销售单》规定的时间内收到货款的情况下对单销帐并当天入系统。
b)在《销售单》规定的时间内未收到款的情况下应立即通知销售部相关业务员
由相关业务员和客户进行沟通。并跟踪沟通其结果，并把其结果登记在《收款不及时客户名录》上。
5.2收款：当财务收到相关货款后应立即登入系统销帐。
5.2．1收现金：
5.2.1.2根据已审核的《销售单》的财务联上的金额签收送货员交来的现金货款：
a)现金不对的交回送货员查明原因，即时定结果。
b)正确的签收入帐并登入系统销帐。
c)签收其他现金款要附上有经理确认签字的事由说明单，才能入帐过帐。
5.2.2收支票：
5.2.2.1根据审核的《销售单》财务联上的金额签收送货员交来的支票货款：
a)支票书写或印鉴不清晰、书写不规范的通知销售部相关业务员与客户联系沟通并退回不予签收和销帐，登记在《收款不及时客户名录》上。
， b)完全正确的签收入帐立即登入系统销帐。
c)不予签收不明来历的支票。
5.2.3代收款：
5.2.3.1审核运输公司交来的月结《运输单》和代收货款：
a)《销售单》和《运输单》上要求内容相符才收款并登入系统销帐。
b)《销售单》和《运输单》内容不相符，通知销售部相关业务员查明原因即时定结果，才收款入系统销帐。
c)到期而收不到款，要即时通知相关业务员与客户联系沟通查明原因，即时定结果并登记在《收款不及时客户名录》上。
5.2.3.2其他代收款要附上对方的付款原因条与经理确认签字的事由单据核实相符才予以收款，即时登入系统入帐。
5.2.4应收货款：
5.2.4.1《销售单》财务联要求内容和客户已收货签字的客户联要求内容要相符：
a)到收款日期，到期的交客户联给送货员收款;
b)到期而收不到款的通知销售员查明原因并定好收款日期，
c)有退仓单的要冲减后再收款，
5.2.4.2定期作应收货款的汇总表交销售员核对：
a)核对无误按时收款，
b)有问题的交销售员查明原因并写上已确认签字的处理意见，
c)将所有单据归档
5.3付款：
5.3.1付现金：
5.3.1.1付货款：审核有确认签字的支付证明单、采购汇总表、仓库进仓单和供应商的送货单
a无误才付款；
b有误的退回负责的采购员查明原因；
5,3.1.2付费用：审核有确认签字的支付证明单、发票或收据：
a)单据粘贴正确无误才付款，
b)不正确的不予付款；
5.4开发票：
5.4.1接收销售员交来的已确认签字的开票申请单和客户的开票资料：
a)审核销售单、开票申请单和开票资料，无误的开发票并交销售员签收，
b)有误交回销售员查明原因再申请开票；
5.4.2有退票的必须说明退票原因并有销售经理和财务经理确认签字，在当月底前退回才能重新开票；
5.4.3要补开发票的必须写明补开原因并有销售经理处理意见和财务经理确认签字才能补开.
6．0附件
6．1《财务控制程序流程图》
6．2《应收货款汇总表》

日期和单号	单位简称	品牌品种、数量、单价、合计	备注

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